Trabajo Propiedad Planta y Equipo (2)

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<p>La empresa CAMELI S.A. Pertenece al regimen Comun-No Auto retenedor. A enero la empresa presenta los siguientes saldos: TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 31-Jan-11 110505 CAJA GENERAL 97,850,000 BANCOS NACIONALES 111005 483,625,000 210505 OBLIGACIONES FINANCIERAS 72,500,000 310505 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 508,975,000 TOTAL $ 581,475,000 $ 581,475,000</p> <p>**</p> <p>1FECHA 25-Feb-11</p> <p>Paga con cheque a un Regimen Simplificado, compra de un terreno por valor de: CODIGO 150405 236540 236805 238095 CUENTA TERRENOS (Urbanos) RETENCION EN LA FUENTE (Compras) 1% RETENCION ICA (9,66*1000) ACREEDORES VARIOS (Otros) TOTAL DEBITO 80,500,000</p> <p>80,500,000</p> <p>TOTAL CREDITO 805,000 777,630 78,917,370 80,500,000</p> <p>80,500,000 78,917,370</p> <p>238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 111005 BANCOS NACIONALES</p> <p>78,917,370</p> <p>2FECHA 25-Feb-11</p> <p>Paga en efectivo a la Notaria 33, gastos de Escrituracion por el 5% del costo del Terreno. CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO 4,669,000 4,669,000 4,669,000</p> <p>4,025,000</p> <p>CREDITO 4,669,000 4,669,000</p> <p>150405 TERRENOS (Urbanos) 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) TOTAL 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 110505 CAJA GENERAL</p> <p>4,669,000</p> <p>3FECHA 27-Feb-11</p> <p>Paga a un Regimen Comun en efectivo Relleno de Terreno por valor de (IVA incluido) CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO 2,550,000</p> <p>2,550,000</p> <p>CREDITO 21,983 2,528,017 2,550,000</p> <p>150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 236570 RETENCION EN LA FUENTE (Otras) 1% 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) TOTAL 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 110505 CAJA GENERAL</p> <p>2,550,000 2,528,017</p> <p>2,528,017</p> <p>La empresa inicia construccion de un edificio de su propiedad, incurriendo en los 7,850,000 siguientes desembolsos: Paga con cheque $ 7.850.000 a GC gastos de topografia por sedimentacion del Terreno. TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 20-Mar-11 150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 9,106,000 236570 RETENCION EN LA FUENTE (Otras) 11% 863,500 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 8,242,500 TOTAL 9,106,000 9,106,000</p> <p>4</p> <p>238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 111005 BANCOS NACIONALES</p> <p>8,242,500 8,242,500</p> <p>5FECHA 22-Mar-11</p> <p>Paga con cheque $ 9.325.000 a un Regimen Comun adecuacion y limpieza del Terreno. CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO 10,817,000</p> <p>9,325,000</p> <p>CREDITO 373,000 10,444,000 10,817,000</p> <p>150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 236570 RETENCION EN LA FUENTE (Otras) 4% 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) TOTAL 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 111005 BANCOS NACIONALES</p> <p>10,817,000 10,444,000</p> <p>10,444,000</p> <p>6FECHA 25-Mar-11</p> <p>Paga con cheque $ 16.240.000 a un Regimen Comun - Auto Retenedor. Planos electricos CODIGO CUENTA DEBITO 18,838,400 18,838,400 18,838,400</p> <p>16,240,000 TOTAL CREDITO 18,838,400 18,838,400</p> <p>150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) TOTAL 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 111005 BANCOS NACIONALES</p> <p>18,838,400</p> <p>Compra a credito $ 46.320.000, antes de IVA aun Gran Contribuyente materiales de 46,320,000 construccion. TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 27-Mar-11 150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 53,731,200 236570 RETENCION EN LA FUENTE (Otras) 3,5% 1,621,200 238095 ACREEDORES VARIOS (Otros) 52,110,000 TOTAL 53,731,200 53,731,200</p> <p>7</p> <p>Paga en efectivo la nomina neta mensual por mano de obra del personal utilizado en 16,065,000 la construccion $ 14.855.000, auxilio de transporte $ 1.210.000, todos los trabajadores devnegaen el salario minimo legal. TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 30-Mar-11 150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 16,065,000 2505 SALARIOS POR PAGAR 16,065,000 TOTAL 16,065,000 16,065,000</p> <p>8</p> <p>2505 SALARIOS POR PAGAR 110505 CAJA GENERAL</p> <p>16,065,000 16,065,000</p> <p>SE ACTIVA EL BIEN CODIGO CUENTA 150805 CONSTRUCCIONES EN CURSO 151680 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES (Bodegas) DEBITO 111,107,600 CREDITO 111,107,600</p> <p>9FECHA 10-Apr-11</p> <p>La empresa CAMELI S.A., importa a redito para su uso una maquina inyectora para Soplado de Plasticos Valor FOB $ 40.000.000, Valor CIF $ 45.000.000, Arancel 12%, IVA Tarifa General. El Valor del flete y el seguro se paga con cheque a un RC-GC CODIGO 151205 221005 151205 233545 233545 111005 151205 151205 2456 2456 111005 CUENTA MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE PROVEEDORES DEL EXTERIOR MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR BANCOS NACIONALES MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE A LAS IMPORTACIONES A LAS IMPORTACIONES BANCOS NACIONALES TOTAL</p> <p>40,000,000</p> <p>TOTAL DEBITO CREDITO 40,000,000 40,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,400,000 8,064,000 13,464,000 13,464,000 13,464,000 76,928,000 76,928,000</p> <p>10FECHA 22-Apr-11</p> <p>Paga con cheque a un RC, adaptacion de repuestos maq. Inyectora por 4.500.000, otorgan descuento de un 3% por pago de contado. CODIGO CUENTA</p> <p>$ TOTAL</p> <p>4,500,000</p> <p>151205 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE 236525 RETENCION EN LA FUENTE (3,5%) 233530 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL 233530 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 421040 FROS. (Descuentos Cles. Concedidos) 111005 BANCOS NACIONALES</p> <p>DEBITO 5,220,000</p> <p>CREDITO 180,000 5,040,000 5,220,000 135,000 4,905,000</p> <p>5,220,000 5,040,000</p> <p>11FECHA 10-May-11</p> <p>Paga con cheque a un GC, compra materiales necesarios para el montaje de la maquina inyectora por ------- antes de IVA CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO 9,804,320</p> <p>8,452,000</p> <p>CREDITO 295,820 9,508,500 9,804,320 9,508,500</p> <p>151205 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE 236540 RETENCION EN LA FUENTE (3,5%) 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES SE ACTIVA EL BIEN</p> <p>9,804,320 9,508,500</p> <p>CODIGO CUENTA 1512 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO</p> <p>DEBITO 73,488,320</p> <p>CREDITO 73,488,320</p> <p>12FECHA 15-May-11</p> <p>La empresa adquiere en ALKOSTO (GC-AUT.) Los siguientesactivos: Muebles y enseres $ 3.120.000, un computador portatil $ 3.550.000, dos impresoras Epson valor unitario $ 850.000 c/u, un computador de mesa por valor de $ 1.950.000 (antes de IVA). CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO 3,619,200 8,352,000 11,971,200</p> <p>7,200,000 3,120,000</p> <p>CREDITO</p> <p>152405 EQUIPO DE OFICINA (Muebles y Enseres) 152805 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL</p> <p>11,971,200 11,971,200</p> <p>13FECHA 16-May-11</p> <p>Compra una camioneta NISAN a un (GC-AUT.) para reparto de mercancias 36.000.000 (Antes de IVA). CODIGO CUENTA</p> <p>$</p> <p>36,000,000 TOTAL</p> <p>1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES</p> <p>DEBITO 41,760,000 41,760,000 41,760,000</p> <p>CREDITO 41,760,000 41,760,000 41,760,000</p> <p>14FECHA 18-May-11</p> <p>Un vehiculo importado - Mercedes Benz (GC-AUT.) para uso del Gerente 52.400.000 (Vlr CIF), Arancel 20%, IVA tarifa diferencial 30%. CODIGO CUENTA</p> <p>$</p> <p>52,400,000 TOTAL</p> <p>1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES</p> <p>DEBITO 81,744,000 81,744,000 81,744,000</p> <p>CREDITO 81,744,000 81,744,000</p> <p>81,744,000</p> <p>Un vehiculo Chevrolet a los Coches (GC), para uso de la gerencia comercial, $ 34,000,000 34.000.000 (Antes de IVA), mas el seguro por $ 1.800.000 y otros gastos legales por 1,800,000 valor de $ 480.000 TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 21-May-11 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 39,920,000 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 170520 1,800,000 240805 IVA Descontable 288,000 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 42,008,000 TOTAL 42,008,000 42,008,000</p> <p>15</p> <p>2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES</p> <p>42,008,000 42,008,000</p> <p>16FECHA 24-May-11 CODIGO</p> <p>Consigana el 90% del Saldo en Caja. CUENTA DEBITO 67,129,184 67,129,184</p> <p>74,587,983 TOTAL CREDITO 67,129,184 67,129,184</p> <p>111005 BANCOS NACIONALES 110505 CAJA GENERAL TOTAL</p> <p>17FECHA 26-May-11</p> <p>Compra a General Motors (GC-AUT.) Cabezote marca MACK para transporte de bases para la fabricacion de aceites - vehiculos automotores, por $ 86,000,000 86.000.000 (antes de IVA), abono con cheque $ 52.000.000; por el saldo firma una letra de cambio. TOTAL CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 99,760,000 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 99,760,000 TOTAL 99,760,000 99,760,000 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES 52,000,000 52,000,000</p> <p>18FECHA 28-May-11</p> <p>Adquiere a un RC un tanque para transportar el aceite $ 24.650.000 (Antes de IVA) CODIGO CUENTA DEBITO 28,594,000</p> <p>24,650,000</p> <p>TOTAL CREDITO 862,750 27,731,250 28,594,000</p> <p>1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2365 RETENCION EN LA FUENTE (3,5%) 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL</p> <p>28,594,000</p> <p>19FECHA 25-Jun-11</p> <p>Pago con cheque a General Motors, $ 2.656.000 por intereses sobre el saldo de la 2,656,000 obligacion. TOTAL CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 530520 FROS. (Intereses) 2,656,000 240805 IVA Descontable 424,960 236540 RETENCION EN LA FUENTE (7%) 185,920 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,895,040 TOTAL 3,080,960 3,080,960 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES 2,895,040 2,895,040</p> <p>21FECHA 30-Jun-11</p> <p>El Carrotanque realiza su primer viaje a la Refineria de Barrancabermeja. Se paga en efectivo tanqueo ACPM por $ 1.000.000, en peajes $ 430.000 y se entrega anticipo por viaticos al conductor por $ 600.000 como gastos de viaje para cinco dias. CODIGO 529535 525595 133015 233595 CUENTA Combustibles y Lubricantes GASTOS DE VIAJE ANTICIPOS Y AVANCES (A trabajadores) COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL TOTAL DEBITO 1,000,000 430,000 600,000 2,030,000 2,030,000</p> <p>1,000,000 430,000 600,000 CREDITO</p> <p>2,030,000 2,030,000</p> <p>2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 110505 CAJA GENERAL</p> <p>2,030,000</p> <p>22FECHA 10-Jul-11</p> <p>Se paga con cheque a Liberty Seguros (GC) Seguro del Carrotanque por $3.600.000 CODIGO CUENTA TOTAL DEBITO 3,600,000 576,000 4,176,000 4,176,000</p> <p>3,600,000</p> <p>CREDITO</p> <p>170520 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (Seguros) 240805 IVA Descontable 233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR TOTAL 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES</p> <p>4,176,000 4,176,000</p> <p>4,176,000</p> <p>23FECHA 20-Jul-11</p> <p>Abonamos con cheque el 50% a la obligacion Financiera (pagare) CODIGO CUENTA DEBITO 36,250,000 36,250,000 36,250,000</p> <p>36,250,000 TOTAL CREDITO 36,250,000 36,250,000</p> <p>210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS 238095 ACREEDORES VARIOS TOTAL 238095 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 111005 BANCOS NACIONALES</p> <p>36,250,000</p> <p>La empresa vande a un RC la bodega por $ 255.000.000, le pagan el 65% de contado 255,000,000 y por el saldo se lo respaldan con hipoteca. TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 31-Aug-11 150405 TERRENOS (Urbanos) 85,169,000 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 111,107,600 4245 UTILIDAD EN VENTA PROPIEDAD, PLANTA Y EQ. 61,038,142 1592 DEPRECIACION ACUMULADA 2,314,742 135515 ANTICIPO DE IMPUESTOS, SALDOS A FAVOR 2,550,000 1380 INGRESOS POR COBRAR 252,450,000 TOTAL 257,314,742 257,314,742</p> <p>24</p> <p>110505 CAJA GENERAL 1380 INGRESOS POR COBRAR</p> <p>164,092,500 164,092,500</p> <p>25FECHA 20-Sep-11 CODIGO</p> <p>Consigna el 80% del Saldo en Caja CUENTA DEBITO 135,617,039 135,617,039</p> <p>169,521,298 TOTAL CREDITO 135,617,039 135,617,039</p> <p>111005 BANCOS NACIONALES 110505 CAJA GENERAL TOTAL</p> <p>La empresa renueva su parque automotor y entrega en parte a DISTRINISAN S.A. (GCAUT), la camioneta NISAN se la reciben por $ 35.000.000 y le entregan a cambio una 85,000,000 nueva camioneta NISAN por $ 85.000.000 (antes de IVA) abona con cheque $ 20.000.000 y por el saldo firma un Pagare. TOTAL FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 30-Sep-11 154005 41,760,000 1592 DEPRECIACION ACUMULADA 3,132,000 531035 PERDIDA EN VENTA PROPIEDAD, PLANTA Y EQ. 3,628,000 Anticipo 133025 ANTICIPOS Y AVANCES 35,000,000 1540005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 98,600,000 Cancela Anticipo 133025 ANTICIPOS Y AVANCES 35,000,000 Abono 111005 BANCOS NACIONALES 20,000,000 238095 ACREEDORES VARIOS 43,600,000 TOTAL 140,360,000 140,360,000</p> <p>26</p> <p>COMPROBACION DE MOVIMIENTOSCODIGO 1105 1110 1330 1355 1380 1504 1508 1512 1516 1520 1524 1528 1540 1592 1705 2105 2210 2335 2365 2368 2380 2408 2456 2505 3105 4210 4245 5255 CUENTA CAJA BANCOS ANTICIPOS Y AVANCES RETENCION EN LA FUENTE INGRESOS POR COBRAR TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO. EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES DEL EXTERIOR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO ACREEDORES VARIOS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS A LAS IMPORTACIONES SALARIOS POR PAGAR CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO FINANCIEROS UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO GASTOS DE VIAJE $ TOTAL DEBITO 261,942,500 $ 686,371,223 35,600,000 2,550,000 252,450,000 85,169,000 111,107,600 73,488,320 111,107,600 73,488,320 3,619,200 8,352,000 390,378,000 5,446,742 5,400,000 36,250,000 246,161,540 CREDITO 228,038,240 430,152,810 35,000,000 164,092,500 85,169,000 111,107,600 73,488,320 111,107,600</p> <p>41,760,000</p> <p>159,889,287 1,288,960 13,464,000 16,065,000</p> <p>72,500,000 40,000,000 333,623,990 5,209,173 777,630 255,599,287 13,464,000 16,065,000 508,975,000 135,000 61,038,142</p> <p>430,000 1,000,000 2,656,000 3,628,000 2,587,303,292 2,587,303,292 0</p> <p>5295 DIVERSOS 5305 FINANCIEROS (INTERESES) 5310 PERDIDA VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO SUMAS IGUALES</p> <p>$ $</p> <p>2,587,303,292</p> <p>SALDO CAJA 7,458,798</p> <p>99760000</p> <p>vlr historico D. MENSUAL D.DIARIA</p> <p>111,107,600 $ 2,314,742</p> <p>VR HISTORICO 41,760,000 D. MENSUAL $ 2,784,000 D. DIARIA $ 348,000 $ 3,132,000</p> <p>DEPRECIACIONES ( Linea Recta)151680 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES (Bodegas) 111,107,600 2,314,742 108,792,858 CUENTA TOTAL DEBITO 2,314,742 2,314,742</p> <p>Vlr Adquisicion Depreciacion Acumulada Vlr Libros o Neto CODIGO</p> <p>526005 DEPRECIACIONES (Construcciones y Edificaciones) 159205 DEPRECIACIONES (Construcciones y Edificaciones) TOTALES</p> <p>1520</p> <p>MAQUINARIA Y EQUIPO 73,488,320 4,695,087 68,793,233 CUENTA TOTAL DEBITO 4,695,087 4,695,087</p> <p>Vlr Historico Depreciacion Acumulada Vlr Libros o Neto CODIGO</p> <p>526010 DEPRECIACIONES (Maquinaria y Equipo) 159210 DEPRECIACIONES (Maquinaria y Equipo) TOTALES</p> <p>152405</p> <p>EQUIPO DE OFICINA (Muebles y Enseres) 3,619,200 211,120 3,393,000 CUENTA 15,080</p> <p>Vlr Historico Depreciacion Acumulada Vlr Libros o Neto CODIGO</p> <p>TOTAL DEBITO 226,200 226,200</p> <p>526015 DEPRECIACIONES (Muebles y Enseres) 159215 DEPRECIACIONES (Muebles y Enseres) TOTALES</p> <p>1528</p> <p>EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN 8,352,000 974,400 7,308,000 69,600</p> <p>Vlr Historico Depreciacion Acumulada Vlr Libros o Neto</p> <p>CODIGO</p> <p>CUENTA</p> <p>TOTAL DEBITO 1,044,000 1,044,000</p> <p>526020 DEPRECIACIONES (Equipo de Comput. y Comunic.) 159220 DEPRECIACIONES (Equipo de Comput. y Comunic.) TOTALES</p> <p>1540</p> <p>FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 41,760,000 2,784,000 38,628,000 CUENTA 348,000</p> <p>CAMIONETA NISSAN</p> <p>Vlr Historico Depreciacion Acumulada Vlr Libros o Neto CODIGO</p> <p>526035 DEPRECIACIONES (Flota y Equipo de Transporte) 159235 DEPRECIACIONES (Flota y Equipo de Transpor...</p>