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  • INSTRUCTIVO PARA EL CARGUE DE INFORMACIN FINANCIERA PREPARADA DE CONFORMIDAD CON LA LEY 1314 DE 2009 Y PRESENTADA EN FORMATO XBRL

    Proceso Gestin de Tecnologas de Informacin Cdigo TI-I-001 Versin 6

    MAYO DE 2016

  • INSTRUCTIVO PARA EL CARGUE DE INFORMACIN FINANCIERA PREPARADA DE CONFORMIDAD CON LA LEY 1314 DE 2009 Y PRESENTADA EN FORMATO XBRL

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    1. OBJETIVO

    El presente instructivo tiene como objetivo servir de gua a los Prestadores de Servicios

    Pblicos Domiciliarios, en adelante PSPD, para surtir de manera exitosa los procesos

    de preparacin, validacin y certificacin de la informacin financiera elaborada de

    conformidad con los criterios de reconocimiento, medicin, presentacin y revelacin

    establecidos en los nuevos marcos normativos, los cuales sern certificados a travs

    del Sistema nico de Informacin, en adelante SUI, en lenguaje XBRL (eXtensible

    Business Reporting Language)

    2. ALCANCE

    Aplica a los PSPD para el cargue de informacin financiera en formato XBRL, preparada

    de conformidad con lo establecido en la Ley 1314 de 2009 y dems normas

    reglamentarias.

    El presente instructivo detalla los temas que encontrar en las siguientes secciones:

    4.1 Clasificacin de Prestadores

    4.2 Habilitacin Taxonoma XBRL

    4.3 Descarga de taxonoma y formatos en Excel

    4.4 Recomendaciones para el diligenciamiento

    4.5 Diligenciamiento de formatos en Excel

    4.6 Conversin a XBRL

    4.7 Validacin y Certificacin

    3. GLOSARIO DE TRMINOS

    Superservicios: Superintendencia de Servicios Pblicos Domiciliarios.

    SUI: Sistema nico de Informacin

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    XBRL: Extensible Business Reporting Language. NIF: Normas de Informacin Financiera. PSPD: Prestadores de Servicios Pblicos Domiciliarios

    CGN: Contadura General de la Nacin

    Voluntariedad: Cuando se opta por aplicar el marco normativo de un grupo diferente al cual

    pertenece el PSPD al cumplir las caractersticas y requisitos establecidos en la Ley.

    Taxonoma: Clasificacin u ordenacin en grupos de cosas que tienen caractersticas comunes.

    Asincrnico: Realizacin de dos o ms procesos simultneos que no tienen relacin entre s.

    4. PROCESO DE REPORTE DE INFORMACIN

    4.1 CLASIFICACIN DE PRESTADORES

    Para efectos de determinar el grupo en el cual se clasifica el prestador, se deben tener en cuenta

    los requisitos establecidos en los decretos reglamentarios de la Ley 1314 de 2009, tal como se

    muestra a continuacin:

    Imagen 1. Clasificacin Sector Privado

    Grupo 3

    Grupo 2

    Valores ao 2012

    a. Emisores de Valores - RNVE

    b. Entidades de Inters Pblico

    c. >200 Trabajadores o

    Activos totales >30.000 SMMLV = 17.001 Millones y

    Sucursal, subordinada, Matriz NIIF Plenas o

    Importaciones y Exportaciones > 50% Total Compras o Ventas.

    Valores ao 2013

    Las empresas que no se clasifiquen en el Grupo 1 ni en el Grupo 3

    Valores ao 2012

    a. < 10 Trabajadores

    b. Activos totales < 500 SMMLV = 283.350.000

    c. Ingresos Brutos anuales < 6.000 SMMLV = 3.400 Millones

    Secto

    r Priv

    ad

    o

    Grupo 1

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    Imagen 2: Clasificacin Sector Pblico

    Voluntariedad: Un PSPD puede optar por esta alternativa, como se explica a continuacin:

    Sector privado: Los PSPD de naturaleza jurdica privada pueden aplicar un marco

    normativo superior al que les corresponde segn sus caractersticas, cumpliendo los

    requisitos establecidos en la Ley, por lo tanto quienes hayan informado tal decisin,

    debern clasificarse en el grupo del marco normativo seleccionado de forma voluntaria.

    Sector Pblico: De igual manera los vigilados de naturaleza jurdica pblica que se

    encuentran bajo el mbito de aplicacin de la Resolucin 414 de 2014 emitida por la

    Contadura General de la Nacin, pueden optar por aplicar el marco normativo para

    Grupo 2 - PYMES previo cumplimiento de los requisitos establecidos en el pargrafo 2

    del artculo 2 de la mencionada resolucin, quienes debern clasificarse para tal efecto

    ante la Superservicios en el Grupo 2.

    La clasificacin para habilitacin ante la Superservicios, debi certificarse de conformidad con lo requerido en los siguientes actos administrativos:

    Resolucin 533/15

    (Gobierno)

    Resolucin 414/14

    (Empresas)

    Resolucin 743/13

    (NIF Plenas)

    a. Emisores de Valores RNVE o

    b. Del grupo de una Matriz Emisora de valores

    c. Sociedades Fiduciarias

    d. Negocios fiduciarios suyo fideicomitente sea empresa pblica

    e. Negocios fiduciarios inscritos en RNVE

    f. Establecimientos bancarios y entidades aseguradoras

    g. Fondos de Garantas y entidades financieras con regmenes

    especiales

    h. Banco de la Repblica

    a. Empresas que no cotizan en mercado de valores.

    b. Que no captan ni administran ahorro del pblico.

    c. Que sean clasificadas como empresas por comit

    interinstitucional

    Entidades de Gobierno ya sean de nivel nacional o territorial.

    Sec

    tor P

    b

    lico

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    Tabla 1. Clasificacin para habilitacin

    En caso de no haber realizado la clasificacin correspondiente, debe efectuarla de forma inmediata, en razn a que la misma es requisito para la habilitacin automtica de las taxonomas.

    4.2 HABILITACIN TAXONOMA XBRL

    El proceso de habilitacin de la taxonoma se realiza de forma automtica tal como se detalla en el Anexo Tcnico de la Resolucin.

    4.3 DESCARGA DE TAXONOMA Y FORMATOS EN EXCEL

    El PSPD que no cuente con una herramienta tecnolgica para generar los archivos en formato XBRL, puede hacer uso de los archivos en Excel junto con la macro suministrada por la Superservicios de forma temporal y voluntaria, ya que esta herramienta permite la conversin de la informacin a XBRL. Se recomienda al PSPD que prepare sus sistemas de informacin para poder generar la informacin en formato XBRL, y as no se presenten inconvenientes al momento que la superintendencia decida retirar dicha herramienta. Para descargar la taxonoma en formato .xsd y los archivos en Excel que incluyen la macro, el PSPD puede ingresar a la pgina Web del SUI url http://www.sui.gov.co/SUIAuth/logon.jsp y realizar el procedimiento que se detalla a continuacin:

    Fecha de inicio de operaciones

    Aprobada - RUPSGrupo Formulario Resolucin SSPD N Descripcin

    1 Informacin General 20141300033795 Requerimiento de ESFA Grupos 1 y 3

    2 Informacin General 20151300020385Requerimiento de ESFA Grupos 2, Vol. Grupo 1 y Res.

    414/14 - CGN

    3 Informacin General 20141300033795 Requerimiento de ESFA Grupos 1 y 3

    Voluntarios Grupo 1 Informacin General 20151300020385Requerimiento de ESFA Grupos 2, Vol. Grupo 1 y Res.

    414/14 - CGN

    Res. 414/14 - CGN Informacin General 20151300020385Requerimiento de ESFA Grupos 2, Vol. Grupo 1 y Res.

    414/14 - CGN

    1

    2

    3

    Voluntarios Grupo 1

    Res. 414/14 - CGN

    Antes del 1 de Enero de 2014

    Formulario nico de

    Clasificacin20161300013475

    Requerimientos de informacin financiera en

    cumplimiento de la Ley 1314 de 2009Despus del 31 de Diciembre de 2013

    http://www.sui.gov.co/SUIAuth/logon.jsp

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    Imagen 3. Pgina principal SUI

    Si el PSPD posee herramientas informticas propias, con las cuales pueda diligenciar los reportes XBRL, se provee el archivo .zip o .rar que contiene los esquemas con la definicin de las taxonomas. Los puntos de entrada para las taxonomas XBRL son: Taxonoma Grupo 1 - Individual:

    http://www.sui.gov.co/xbrl/ifrs/2016/grupo1ind/co-sspd-niif-ef-ind-2016-01-01.xsd

    Taxonoma Grupo 1 - Consolidado:

    http://www.sui.gov.co/xbrl/ifrs/2016/grupo1con/co-sspd-niif-ef-con-2016-01-01.xsd

    Taxonoma Grupo 2 Individual

    http://www.sui.gov.co/xbrl/ifrs/2016/grupo2ind/co-sspd-niif-ef-ind-2016-01-01.xsd

    Taxonoma Grupo 2 Consolidado

    http://www.sui.gov.co/xbrl/ifrs/2016/grupo2con/co-sspd-niif-ef-con-2016-01-01.xsd

    En este sitio se

    encuentra la

    Resolucin, el Anexo

    Tcnico, el Instructivo

    y las taxonomas

    ilustradas de Grupos

    1 y 2

    http://www.sui.gov.co/xbrl/ifrs/2016/grupo1con/co-sspd-niif-ef-con-2016-01-01.xsdhttp://www.sui.gov.co/xbrl/ifrs/2016/grupo2ind/co-sspd-niif-ef-ind-2016-01-01.xsdhttp://www.sui.gov.co/xbrl/ifrs/2016/grupo2con/co-sspd-niif-ef-con-2016-01-01.xsd

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    Taxonoma - Grupo 3:

    http://www.sui.gov.co/xbrl/ifrs/2016/grupo3/co-sspd-niif-ef-2016-01-01.xsd

    Taxonoma Resolucin 414 - Individual:

    http://www.sui.gov.co/xbrl/ifrs/2016/res414ind/co-sspd-niif-ef-ind-2016-01-01.xsd

    Taxonoma Resolucin 414 - Consolidado:

    http://www.sui.gov.co/xbrl/ifrs/2016/res414con/co-sspd-niif-ef-con-2016-01-01.xsd