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CONCILIACION FISCAL

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DPJ-26INFORMACION COMPLEMENTARIA PARA LA DECLARACION DE RENTASD.- REAJUTE POR INFLACIONACTIVOS NO MONETARIOSREAJUSTE POR INFLACIONSALDOS A REAJUSTARACTIVO FIJOINVENTARIOSCUENTAS POR COBRAR REAJUSTABLESOTROS NO MONETARIOS9011,823.409902100,000.00890379046REAJUSTE POR INFLACION912389.53891325,000.0079146915591625,389.534PASIVOS NO MONETARIOSSALDOS A REAJUSTARCUENTAS POR PAGAR REAJUSTEBLESCORTO PLAZO REAJUSTEBLESLARGO PLAZO REAJUSTEBLESOTROS NO MONETARIOS9219922892379246REAJUSTE POR INFLACION93289337934693659364SALDOS A REAJUSTARPATRIMONIO NETO INICIALAUMENTOSDISMINUCIONES94353,247.737944500.0069241,700.006REAJUSTE POR INFLACION95413,311.936955456.975935229.09595713,539.813TOTAL REAJUSTE POR INFLACION DEL EJERCICIO (TRASLADE A LA SECCION "E" LINEA 53 O 59, SEGN CORRESPONDA)96811,849.722E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACION FISCAL DE RENTASINGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDADDATOS CONTABLESGASTOSDATOS CONTABLES1EXPORTACIONES701935SUELDOS Y SALARIOS73552VENTAS BRUTAS AL SECTOR PUBLICO702836INTERESES SOBRE CREDITOS73643VENTAS BRUTAS AL SECTOR PRIVADO703580,000737CONTRIBUCIONES SOCIALES73734VENTAS DE INMUEBLES A CREDITO704638PRESTACIONES SOCIALES73825REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS705539GASTOS DE ADM. Y CONSERV. DE INMUEBLES73916REGALIAS MINERAS Y PARTICIPACIONES ANALOGAS706440GASTOS DE ADMINISTRACION DE RAGALIAS74007INTERESES SOBRE CREDITOS707341DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES74134298ARRENDAMIENTOS Y SUBARRENDAMIENTOS708242OTROS GASTOS742120,00089OTROS INGRESOS709143TOTAL DE GASTOS (35 + ... + 42)743120,342710MENOS: DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS710044UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO CONTABLE74437,483.33611TOTAL INGRESOS NETOS ( 1+..+9 -10)711580,0009CONCILIACION FISCAL DE RENTASCOSTO DE LAS VENTASMAS:12INVENTARIO INICIAL712222,000845CONTRIBUCIONES SOCIALES NO PAGADAS745513COMPRAS NETAS NACIONALES713300,175746RESERVAS, PROVISIONES Y APARTADOS746414COMPRAS NETAS EXTERIOR714647MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS747315TOTAL COMPRAS NETAS (13 + 14)715300,175548GASTOS DED. EN EJ. ANTERIORES NO PAGADOS748216TOTAL MERCANCIAS DISPONIBLES (12+ 15)716522,175449INGRESOS CAUSADOS EN EJ. ANTERIORES COBRADOS749117MENOS: INVENTARIO FINAL717100,000350EXCEDENTES DE SUEDOS A DIRECTIVOS750018COSTO DE VENTAS MERCANCIAS VENDIDAS (16 - 17)718422,175251DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES751919INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS719152OTROS752820COMPRAS NETAS DE MATERIAS PRIMAS720053UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION75311,850721MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS721954TOTAL (45 + ... + 53)75411,850622MANO DE OBRA DIRECTA7228MENOS:23COSTO PRIMO (19 + 20 - 21+ 22)723755INGRESOS EXTRATERRITORIALES755524OTRAS REMUNERACIONES724656INGRESOS CONTABILIZADOS Y NO COBRADOS756425CONTRIBUCIONES725557GASTOS CAUSADOS EN PERIODOS ANTERIORES Y PAGADOS EN EL EJERCICIO757326COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS726458DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y OTROS758227INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO727359PERDIDA AJUSTE POR INFLACION759128MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO728260TOTAL (55 + ... + 59)7600029INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS729161UTILIDAD O PERDIDA FISCAL (44 + 54 - 60)76149,333930MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS730062MENOS: REGALIAS MINERAS Y DEMAS ENRIQUECIMIENTOS NETOS GRAVABLES CON TARIFA N 3 (TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N 2)762831COSTO DE VENTA PRODUCTOS TERMINADOS (23 + ...+ 27 - 28 + 29 - 30 )731932OTROS COSTOS DE VENTAS732863ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL (61-62) (TRASLADE AL ANVERSO DEL FORMULARIO SECCION "C" CASILLA N 1 EN LA TARIFA QUE CORRESPONDA)76349,333.05733COSTOS DE SERVICIOS733734TOTAL COSTOS DE VENTAS734422,1756F.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS DE RENTAS: FUENTE EXTRATERRITORIALDATOS CONTABLESDATOS CONTABLES1INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD78005MENOS REGALIAS MINERAS Y DEMAS ENRIQUECIMIENTOS NETOS (TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA NRO 4,TARIFA NRO 3, ITEMS 406)78652COSTOS781943GASTOS78286MENOS RENTAS SUJETAS A IMPUESTOS PROPORCIONALES78734UTILIDAD PERDIDA FISCAL (1 - 2 -3)78557ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL (4 - 5 - 6) TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA 4 Y EN LA TARIFA NRO 2, (ITEMS 401)78821G.- PERDIDAS DE AOS ANTERIORES PENDEINTES DE COMPENSAREJERCICIOSCOD.TARIFA N 2COD.TARIFA N 31190DESDE:HASTA:0155515642196DESDE:HASTA:4157315823197DESDE:HASTA:3158216914TOTAL PERDIDAS (TRASLADE A LA SECCION "C" N 6)19371946H.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AOS ANTERIORES Y POR NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VENEZUELACONCEPTOSMONTO NETO%TOTAL REBAJAS1EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS86192POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS8486283EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN OTRAS ACTIVIDADES86374POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES INDUSTRIALES, AGRICOLAS, PESQUERAS O PECUARIAS O PISCICOLAS Y PECUARIAS2086465TOTAL REBAJAS (TRASLADE ESTE TOTAL A LA SECCION "C" CASILLA N 19)8700I.- CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALESEJERCICIOSCOD.MONTO1167DESDE:HASTA:321282165DESDE:HASTA:521373166DESDE:HASTA:421464TOTAL EXCEDENTE (TRASLADE A LA SECCION "C" N 31)2428J.- IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS)1245EJERCICIODECLARACION - F07N524372246EJERCICIODECLARACION - F07N424463TOTAL IMPUESTO PAGADPO EN EXCESO (1 + 2) (TRASLADE A LA SECCION "C" N 35)2419K.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE MPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL1IMPUESTO PAGADO: REGALIAS79004IMPUESTO PAGADO: OTROS DIVIDENDOS79372IMPUESTO PAGADO: DIVIDENDOS MINEROS79195IMPUESTO PAGADO: GANANCIAS FORTUITAS79463IMPUESTO PAGADO: DIVIDENDOS PETROLEROS79286IMPUESTO PAGADO: ENRIQUECIMIENTO NETO7955DECLARACION JURADADECLARACION DEL CONTADORJURO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECALRACION HAN SIDO DETERMINADOS CON BASE A LAS DISPOSICIONES LEGALES Y EXAMINADOS POR MI,YO,CON CEDULA DE IDENTIDAD No , DECLARO QUE LOS DATOS Y CIFRAS QUEAPARECEN EN LA PRESENTE DECLARACION, SON LA COPIA FIEL Y EXACTA DE LOS DATOSLUGAR:FECHA://CONTENIDOS EN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD Y QUE HAN SIDO LLEVADOS DE ACUERDO_________________________________________________CON LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS.EN A LOS DIAS DEL MES DEL AO__________________________________FIRMA DE CONTRIBUYENTE O REPRESENTANTE LEGALNo CPCFIRMA

EJERCICIO (0)PAGINA N0LCDO. EFRAIN FLORES L.LCDO. ORLANDO RUIZTALLER DE AJUSTE POR INFLACION FISCALDATOS:EMPRESA: EJERCICIO, C.A.INICIO DE ACTIVIDADES: 01-10-2007RIF: J-000000011-9DATOS DE COMPRA DEL MOBILIARIO Y EQUIPOS:EJERCICIO 2007INVENTARIO INICIAL0.00MONTO:1,750.00INVENTARIO FINAL222,000.00FECHA ADQUISICIN:10/15/07VIDA TIL:5 AOSIPC.DICIEMBRE.2007:100.00000EJERCICIO 2008IPC.OCTUBRE.2007:92.77534INVENTARIO FINAL100,000.00MONTO:2,000.00FECHA ADQUISICIN:7/10/08VIDA UTIL:5 AOSIPC.DICIEMBRE.2008:125.00000IPC.JULIO.2008:117.30000El Mobiliario Adquirido el 15/10/2007 se vendio en Bs. 1.750,00 el 20/07/2008DATOS DEL AUMENTO DE CAPITAL:MONTO:500.00FECHA:5/10/08IPC.MAYO.2008:112.40000DATOS DE LOS DIVIDENDOS:MONTO:300.00FECHA:3/5/08IPC.MARZO.2008:107.10000DATOS DE LAS CUENTAS POR COBRAR SOCIOS:MONTO:400.00FECHA:3/5/08IPC.MARZO.2008:107.10000MONTO:1,000.00FECHA:5/10/08IPC.MAYO.2008:112.40000

CONTENIDO PROGRAMATICO(1)PAGINA N 1TALLER DE AJUSTE POR INFLACIN FISCALLCDO. EFRAIN FLORES L.LCDO. ORLANDO RUIZCONTENIDO PROGRAMTICOARTCULOS CORRESPONDIENTEARTCULOS:LEYREGLAMENTOI.- MARCO LEGALII.- AJUSTE INICIAL POR INFLACIN AO 2007-AJUSTE DE PARTIDAS NO MONETARIASACTIVOS FIJOS173105-NRAL 1INVENTARIOS173104-CALCULO DE LA TASA R.A.R.174106-LIBRO DIARIO FISCAL182,184,185,186,187,190123, NRAL 14-LIBRO MAYOR FISCAL123, NRAL 16-BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO COMPARATIVO192, LITERAL E100 Y 123, NRAL 5-BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO192, LITERAL E100 Y 123, NRAL 5-CONCILIACIN ENTRE LOS RESULTADOS HISTRICOS DEL EJERCICIOY LA RENTA GRAVABLE.192, LITERAL F123, NRAL 18III.- PRIMER REAJUSTE POR INFLACIN AO 2008-AJUSTE DEL PATRIMONIO NETO INICIAL184, 192-LITERAL A111, 123-NRAL 6-REAJUSTE DE PARTIDAS NO MONETARIASACTIVOS FIJOS181117INVENTARIOS182120DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO186113,114, NRALES 1,2,3,4 Y 123, NRALES 7,8,9,10-LIBRO DIARIO FISCAL182,184,185,186,187,190123, NRAL 14-LIBRO MAYOR FISCAL123, NRAL 16-BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO COMPARATIVO192, LITERAL A, E123, NRAL 6, 15-BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO192, LITERAL A, E123, NRAL 6, 15-CONCILIACIN ENTRE LOS RESULTADOS HISTRICOS DEL EJERCICIOY LA RENTA GRAVABLE.192, LITERAL F123, NRAL 18-ELABORACIN DE LA PLANILLA DE I.S.L.R. (D.P.J. 26)

A.INIC. A.F. (2)PAGINA N2PAGINA N1AJUSTE INICIAL DE ACTIVOS FIJOS ARTCULOS 117 REG. Y 181 DE LA LEYEMPRESA:EJERCICIO, C.A.EJERCICIO:2007LCDO. EFRAIN FLORES L.R.I.F. J-00000011-9LCDO. ORLANDO RUIZIPC-DIC-2007 =100.00IPC-DIC-2006 =b)c)a)h) y m)j)o)f)i)k)g)n)p)r)L)q)a)b)c)FACTORd)FACTORe)g)FACTORh)i)j)CLASEVIDADEPREC.DEP.DEP.ACT.FIJO303.46946IPCCOSTO ACT.DEP. ACUM.ACT.IPCCOSTO ACT.DEP. ACUM.ACT.VALORES/SIPCACTUALIZACINAJUSTE INICIAL DELPRECIOFECHAPARTIDAMONTOTILS/LIBROSACUM. S/LACUM. S/LNETO S/L231.27564DIC.EJERCICIOEJERCICIOFIJODIC.EJERCICIOEJERCICIOFIJOASIENTO AJ. EN LIBROSf)LIBROSJIL.02COSTO/ACTIVODEP. ACUM.COSTO/ACTIVODEP. ACUM.VENTAADQ.2006REV.2007REV.ACTIVODEP. ACUM.PORCINPORCINPORCINACTIVOS2001VENDIDO/OEJERCICIOVENDIDO/ODE ACTIVOSACTIVOSENTREANTERIORANTERIORNETOENTREACTUALACTUALNETOREAJUSTEREAJUSTEREAJUSTEVENDIDOSENTRERETIRADOANTERIORRETIRADOVENDIDOSVENDIDOSIPCHIST.HIST.IPCIPCEJERC.EJERC.EJERC.IPCO RETIRADOSRETIRADOSFECHAANTERIORACTUALFECHAFECHAGRAVABLEGRAVABLEGRAVABLEFECHAADQ.AOS2007200620072007ADQ.200620062006ADQ.200720072007200720062007ADQ. 02-01Oct-0792.77534MOB. Y EQ.1,750.00558.330.0058.331,691.670.000000.000.000.001.077871,886.2862.881,823.40136.284.54131.730.00131.73TOTALES1,750.0058.330.0058.331,691.670.000.000.001,886.