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Caso Práctico Banco Central de la República Argentina Prevención del Lavado de dinero y Financiamiento del Terrorismo Dr. Guillermo Ezquerra BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA BUENOS AIRES AGOSTO 2010

Author: julio-hermosillo

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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Prevencin del Lavado de dinero y Financiamiento del Terrorismo Dr. Guillermo Ezquerra BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA BUENOS AIRES AGOSTO 2010
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina NORMATIVA Concientizacin y Compromiso Estructura Conozca a su Cliente Procedimientos Controles
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Clientes: situaciones particulares. Especial atencin TRANSACCION A DISTANCIA. ACTUACION POR CUENTA AJENA Fideicomiso: Fiduciario, Fiduciante y Beneficiario Beneficiario Final: estructura, origen de los fondos propietarios y controlante real.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Clientes: situaciones particulares. Especial atencin PEPS (Personas expuestas polticamente) FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS ENTIDADES DEPOSITOS EN EFECTIVO
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina CASO PRACTICO De ordenanza a millonario
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina SUJETO REPORTADO 50 aos - casado Director de una empresa del rubro salud gerenciadora de un organismo estatal Ex ordenanza en una empresa del estado Tena 2 cuentas corrientes y 2 cajas de ahorro abiertas en la entidad Sin antecedentes negativos en el sistema financiero Caractersticas:
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina OPERATORIA REPORTADA C/C A Dep.Efec $ 1.700.000 Transfer. $ 800.000 Dep.Cheques $ 180.000 $ 2.680.000 Extrac.Efec $ 1.200.000 Cheques $ 1.250.000 Transfer. $ 230.000 $ 2.680.000 C/C B Extrac.Efec $ 1.500.000 Transfer. $ 660.000 Dep.Cheques $ 1.100.000 Dep.Efec $ 300.000 Transfer. Ext. $ 250.000 Transf. internas $ 350.000 $ 2.000.000$ 2.160.000 Total de depsitos en efectivo : $ 2.000.000 Perodo analizado: (17 meses)
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina ANALISIS EN B.C.R.A. Consulta en base de deudores Solicitud de informacin y documentacin a otros bancos Operan en otras entidades? - Origen de los Depsitos en efectivo - Destinatarios de cheques emitidos - Ordenantes de transferencias recibidas - Destinatarios de transferencias emitidas
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina ANALISIS EN B.C.R.A. Inusualidades: Algunos depsitos en ambas cuentas provenan de clnicas y empresas ligadas al rubro de la salud. Desconocimiento del origen de la mayor parte de los fondos Acreditacin de una transferencia por U$S 250 miles desde un banco de Miami (USA) cuyo originante una financiera uruguaya Cuentas de la cnyuge en otro banco con importantes movimientos de efectivo y cheques nica documentacin: Nota del cliente informando que los fondos ingresaron en contraprestacin por la venta de un jugador de ftbol.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Inusualidades: Giros por un total de U$S 750.000 a Islas Cayman. Titularidad de 8 autos y 6 propiedades.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina ANALISIS EN B.C.R.A. Volumen de la operatoria Desconocimiento del origen de la mayor parte de los depsitos en efectivo Operatoria que no se ajusta al perfil de las cuentas: son cuentas personales! Conclusiones.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina CASO PRACTICO: GRUPO TANGO
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina GRUPO TANGO Cmo se origina la investigacin? En el marco de sucesivas inspecciones del B.C.R.A en Banco Tango S.A. (entidad bancaria local del grupo)
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina GRUPO TANGO ACTIVIDAD FINANCIERA Nmero de Entidades: 19 4 Bancos (en Arg., Parag., Urug.y G.Cayman) 5 Administradoras de Fondos 10 Compaas Financieras ACTIVIDAD NO FINANCIERA Nmero de Empresas: 42 6 Supermercados 3 Agropecuarias 2 Inmobiliarias 2 Empresas de Transporte 13 Sociedades de Inversin y Otras Luxemburgo Gibraltar Brasil Uruguay G.Caymn Antillas Paraguay Chile Argentina
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina BANCO TANGO S.A. (Argentina) Situacin de la entidad: Persistentes resultados negativos. Reorientacin continua de actividades (mayorista, minorista, etc.), sin lograr resultados positivos. Se ingresaron fondos a la entidad por $ 200 M. para sostener su operatoria, esfuerzo desmedido en funcin de los resultados obtenidos.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina BANCO TANGO S.A. Operatorias inusuales determinadas por la inspeccin: Importacin y exportacin de billetes. Movimientos de fondos a travs de corresponsales. Aportes de capital. Generacin de utilidades ficticias.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Donaciones $ 40 M Jorge Paez (padre de los accionistas Banco Tango S.A.) Aportes de capital Total Aportes en 5 aos: $ 110 M. $ 30 M $ 1 M Juan y Jos Paez (accionistas) $ 9 M Montana Bank Banco Grand Cayman Banco Uruguay Corresponsal Banco Tango S.A. Total Aportes: $ 40 M.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Utilidades ficticias Securitizacin de cartera de crdito. Venta de activos a sociedades relacionadas por valores muy superiores a los contables. Constitucin de garantas sobre cartera irregular. Mtodos alternativos para sostener el nivel de capitales mnimos de Banco Tango, entre los cuales se destacan los siguientes:
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Securitizaciones Tipo de securitizacin: fideicomisos sobre cartera en su mayora irregular Total de colocaciones: $ 30 M. Vnculos con contrapartes: ttulos adquiridos mayormente por sociedades vinculadas Utilidades generadas en : $ 8 M. Se generaban de esta manera utilidades extraordinarias para mejorar la situacin de solvencia.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Venta de activos a empresas del grupo Venta de marca: En agostoxx la entidad vendi a Tango Real State Ltd. (inversora con sede en Grand Cayman) una marca (en desuso) en U$S 7 M. La operacin le gener una utilidad por el 100% de la venta, dado que la marca no tena valor alguno en los estados contables de la entidad. Los fondos ingresaron a travs del Corresponsal USA desde el Banco Grand Cayman.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Venta de activos a empresas del grupo Venta de inmueble: Venta a Paloma S.A. (empresa vinculada local) el inmueble donde funcionaba su Casa Central en $ 6 M. Valor contable: $ 3 M. Utilidad extraordinaria de $ 3 M. Los fondos ingresaron a travs del Corresponsal desde el Banco Grand Cayman.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Constitucin de garantas sobre cartera irregular Perodo aprox. 5 aos: empresas del grupo constituyeron garantas autoliquidables sobre cartera irregular de Banco Tango por un total de $ 30 M. (plazos fijos, cartas de crdito stand by, etc.). Objeto: mejorar calidad de cartera disminucin de previsiones aumento de utilidades.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Conclusin Aspectos inusuales de la operatoria: Operatorias sin lgica comercial aparente Falta de relacin entre nivel de operatoria y resultados obtenidos: Alto nivel de complejidad de la organizacin Radicacin estratgica en distintos pases
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina CASO: FONDOS GROUP.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina FONDOS GROUP Cmo se origina el reporte? En el marco de la revisin de los procedimientos de Lavado de Dinero realizada por el Banco Central en entidades financieras.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina FONDOS GROUP En que consista la operatoria? Operaciones de compra venta de ttulos pblicos, pases activos, compra venta de moneda extranjera, giros o transferencias dentro del pas y provenientes del exterior realizados por personas jurdicas residentes del exterior (Islas Cook). Empresas involucradas: TVR Capital Madre, TVR Capital Padre, TVR Service Abuelo y TVR Capital Abuela.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina SOCIEDADActividadAccionistaDirecto rio Domicilio legal en Argentina Apoderado TVR Capital Madre (Islas Cook) Fondos: Inversiones en Europa del Este, Amrica Latina, USA y Asia.- TVR Service Abuelo Service - G.D.C. R.D.Berruti 99 9 CJ.B TVR Capital Padre LP (Islas Cook) Fondos: Inversiones en Argentina G.D.C.R.D. DB Berruti 99 9 CJ.B TVR Service Abuelo (Islas Cook) Asesor de inversiones s/dRD G.D.C. A..H Berruti 99 9 Cs/d TVR Capital Abuela (Mosc- Rusia) Fondos: Inversiones en argentina s/d Beriutti 99 9 cJ.B FONDOS GROUP- ANTECEDENTES DE LAS SOCIEDADES
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Esquema de la operatoria BCO CCC Bahamas BANCO DDD S.A.BANCO AAA.S.A. BANCO BBB S.A. BANCO CCC S.A. C-Vta. Leparq Ttulos Pblicos C-Vta. Leparq Ttulos Pblicos BCO.Chouse NY Cpra-Vta Boden 2080 Global 2090 Boden 2070 Cpra-Vta Leparq PGs Corporativos Islas Cayman. Rusia. ARGENTINAARGENTINA
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina INUSUALIDADES DETERMINADAS: Empresas domiciliadas en parasos fiscales con idntica direccin en el exterior (excepto la que resida en Mosc) y en Buenos Aires, apoderado y accionistas y directivos en comn. Operaciones por montos significativos, observndose reiterada varias veces al da a travs de la utilizacin de varias subcuentas comitentes. Utilizacin de varias entidades para realizar las operaciones. En algunas entidades donde operaban no tenan cuenta corriente abierta y usaban las transferencias via MEP para recibir y remitir los fondos desde y hacia otras instituciones, las que s tenan cuentas a la vista.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina INUSUALIDADES DETERMINADAS: Las transferencias del exterior eran canalizadas a travs de una nica institucin, sucursal de una entidad del exterior. No se verific la devolucin de las inversiones. No se pudo establecer el origen de los fondos.
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  • Caso Prctico Banco Central de la Repblica Argentina Gracias por su atencin