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5/19/2018 CARATULA GRUPAL

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Ejercicio Prevenir S.A.A

La empresa Prevenir SAA registr ventas de $50,000 en marzo y de $ 60,000

en abril. Las ventas proyectadas para mayo, junio, julio y agosto son de$70,000, 80,000, 100,000 y 120,000 respectivamente. Se tiene un saldo de

efectivo de $6,000 al 30 de abril y se desea mantener dicho saldo como

mnimo en los meses siguientes.

Las ventas se realizan 60% en efectivo, 25% a 30das y 15% a 60 das.

Se reciben $2,000 mensuales como otros ingresos.

Las compras para mayo, junio, julio y agosto son de $50,000, 70,000,

80,0000 y 90,000. Se paga una renta de alquiler de $3,000 mensuales.

Los sueldos y salarios son de 10% de las ventas del mes anterior.

Se aprob pagar en junio $3,000 de dividendos.

En junio vence el pago de un prstamo por $4,000.

Para julio se ha programado adquirir en efectivo un equipo por $6,000.

En junio se pagan impuestos por $6,000.

Desarrollar el Presupuesto de Efectivo de la empresa.

Si Prevenir cuenta con una lnea de financiamiento por $12,000 le ser

suficiente?

SOLUCIN:

Calculamos los presupuestos de cada mes sobre las ventas proyectadas desde

Mayo hasta Agosto y sus respectivos cobros por cada mes si se sigue la lnea de

crdito establecida por la empresa.

Presupuesto de ventas:

MES MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

PROYECCIONESTIMADA

70,000.00 80,000.00 100,000.00 120,000.00

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Presupuesto de cobros de las ventas:

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

Contado (60%) 42000 48000 60000 72000

Crdito a 15 das(15%)

10500 12000 15000

Credito a 30 dias(25%)

17500 20000 25000

TOTAL 42000 76000 92000 112000

Nota: de las ventas de US$70,000 hechas en Mayo, cobramos el 60% (US$42,000) al

contado, el 15% (US$10,500) al crdito a 15 das y el 25% (US$17,500) al crdito a 30

das lo mismo para los dems meses.

Presupuesto de compras:

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

TOTAL 50,000.00 70,000.00 80,000.00 90,000.00

Despus de todos los clculos respectivos nos disonemos a calcular los flujos de cadames.

Mayo Junio Julio Agosto

Efectivo inicial 60000 45000 34000 27000

*ingresos

ventas 42000 76000 92000 112000

otros ingresos 2000 2000 2000 2000

Total de ingresos 104000 123000 128000 141000

*egresos

compras 50000 70000 80000 90000

renta / alquiler 3000 3000 3000 3000

sueldo y salarios 6000 7000 8000 10000

dividendos 3000

prestamo 4000

equipo 6000

impuestos 6000Total de egresos 59000 89000 101000 103000

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